有人能用编程语言讲解「税后到手工资」的计算方式吗？

[llbbzh]

楼主是个大学生，这两天在了解怎么用税前工资计算税后工资，结果搞得晕头转向：

1. 搞不清大家说的「公司付 X%，个人付 Y%」是以什么为基准计算的，扣完五险一金之后个人所得税又怎么计算？
2. 既有年终奖又有月基本工资的时候又该怎么算；
3. 我看到个人所得税速算扣除数就觉得头晕，完全不知道怎么拿来算，而且现在个税制度一直在改革，好像每月的个税比例都不一样，就更难算了；
4. 每个城市的算法还不太一样！

有人能用程序语言介绍一下每月或者每年的到手工资怎么算吗？什么语言都行，只要逻辑对就行了。

比如月的：

def 计算每月到手工资(base):
    pass

或者年薪总包：

def 计算到手年薪(base, 年终奖):
    pass

在这里谢谢各位大佬了_(:з」∠)_

[zcf0508]

小程序搜 2019 个税工资计算器

[edis0n0]

def 计算每月到手工资(base):
return random.randint(base*0.01, base*1.10)

[llbbzh]

@zcf0508 这两天就在玩这玩意，但它也不给源码啊，还是不会算

[wu67]

税率是按你今年已获得的总税前收入确定的, 就是百分几那个.

年终跟基本工资没直接关系, 虽然大部分公司的年终是给一个月工资, 但本质上讲他们没联系, 只是数字相同, 或者是月工资上下浮动

公司交的是统筹, 个人交的入个人账户. 公积金交多少都是进你个人账户(免税的). 养老金 个人在退休前没法动, 你能动的只有公积金, 以广州为例, 可以用租房名义提取, 每月 500 额度. 有合同备案号可以更高额度, 但是我忘了是多少, 因为我的交得少, 所以月 500 够提了.

计算就是 月薪 = (税前 - 免税额度(租房、房贷、教育等等) - 险金的个人缴纳部分) * 税率.
年薪一般说的都是税前. 如果要算你自己实际税后年金, 得算你每个月税后再累加

[wu67]

上面等式写错了, 等式算的是 月薪的税

[rimutuyuan]

先按照税前薪资扣个人部分五险一金，扣完后是应税工资，年终奖和月收入一起计入年应税工资，按照税率表计税，每年进行年度汇算退 /补税

你需要了解的东西，各城市五险比例（个人交多少比例，公司交的那一部分不需要关心）

速算扣除数很好理解

如 1000 以下交 10%的税，1000 以上交 20%的税，当你薪资 1500 时，应交税额是 1000*10%+500*20%=200 ，为了便于计算，可以直接按照 1500*20%计算，此时多算了 1000*10%，这个 100 就是 1000 以上薪资时的速算扣除数

[rimutuyuan]

我都是用这个算，比较符合我的需求

https://www.xinrenxinshi.com/calculator

说实话这些内容，等你毕业后，真正赚钱多少影响你时，你自然就会学习了，在学校里确实会感觉这些东西一头雾水

[snw]

速算扣除数不建议用编程语言来解释，推荐用画图来解释。

[renmu]

就是你今年累积工资越高，税率越高

[llbbzh]

真的很感谢楼上两位答主，这个计算器收藏了
但网上大家都是这么讲解的，我完全看不懂😭 所以才说用程序语言

[xinh]

大学生看看个人所得税法和实施条例就了解了

[billlee]

都用程序语言了还搞什么速算扣除，直接按定义算就可以了。

[Eathein]

小米计算器里有算到手工资的

[zpf124]

我好些年没看过想过内容了，只记得大概了具体算法和税率忘完了，楼主自己看个大概吧。
-------
var 本月税前收入 = 10000 ；
var 当年税前总收入 += 本月税前收入；
var 本月扣除社保收入 = 本月税前收入 - 本月税前收入*0.10 ；
if(本月税前收入 <= 5000) { // 这个不纳税的收入线是多少我忘了，好想和城市最低收入有关。
return 本月扣除社保收入；
}
if(当年税前总收入)

[zpf124]

按错了....
-------
var 本月税前收入 = 10000 ；
var 本月扣除社保收入 = 本月税前收入 - 本月税前收入* 10%；
var 当年税前总收入 += 本月扣除社保收入；
if(本月税前收入 <= 5000) { // 这个不纳税的收入线是多少我忘了，好想和城市最低收入有关。
return 本月扣除社保收入；
}
if(当年税前总收入-纳税最低标准 - 专项扣除 /12 < 120000){
return 本月扣除社保收入 - (本月扣除社保收入-纳税最低标准) * 10%;
}
if(当年税前总收入> 120000){
return 本月扣除社保收入 - 本月扣除社保收入 * 10% - (本月扣除社保收入-纳税最低标准-10000) *20%;
}

[zpf124]

全凭印象了。
社保大概是固定的 10%，看你们公司给你提交的社保缴纳基数，如果你只算自己收入的，不用管什么公司缴多少，反正基本都和你无关，不论是现在缴还是等你快老死了领的时候。

个人所得税的话大致和阶梯电价、阶梯水价一个意思。
收入超过一个阶梯之后，超阶梯的部分税率会更高，然后收入是安当年累计的，第二年报税那几个月开始新一年累计。


另外社保部分是免税的。社保扣的多，扣税的收入基数就低，税就更少。

所以比如俩人 A 、B ； A 和老板谈的 2W 全额五险一金，B 也 2W 但最低基数缴五险一金，最终结果就是 A 每月到手 1.5W ， 五险扣 4000 ，个税扣 1000 ； B 每月到手 1.6W ，五险 600 ， 个税扣 3000 。
当然公司成本是不同的，A 可能老板一个月得掏 2.3W ，B 只需要 2.1W 。

[Jooooooooo]

这个取决你认不认为社保是税.

[ql562482472]

fun 本月到手(int 今年已发全部税前,int 本月税前工资){
return 本月税前-本月扣税(今年已发全部税前+本月税前)-五险一金
}
fun 本月扣税(int 截至本次总收入){
return 有个速算扣除数表可查
}

然后第二年 3 月份会再有一次上年度年度汇算，多退少补

[pengtdyd]

每个月这点工资，打开电脑编程，不知道够不够电费哦

[andong777]

这个跟用不用编程语言没啥关系。要是不理解规则，写成 15 楼那样的伪代码你一样看不懂。主要就是应纳税所得额和阶梯税率

[neutrinos]

作业？

[RadishWind]

0.78*n

[Maxvell]

之前数学建模的作业就是有关个税的，给你张图片参考下 https://web343434.oss-cn-hangzhou.aliyuncs.com/Quicker_20221126_143051.png

[shuangya]

年应纳税所得额=年收入-免税，免税包括每月 5000 的起征点、五险一金、专项附加扣除、其他扣除（比如公益捐赠、地方优惠政策等）

比如月薪 3w ，每月五险一金交 4k ，专项附加扣除有一个每月 1500 的房租，其他没有，一年下来就是 2w*12-(5000*12+4k*12+1500+12)=114000 ，对应到税率表上就是第二档，应交税 114000*10%-2520=8880 ，其中 10%是这一档的税率，2520 是速算扣除数；

对于单个月的计算方式，和整年计算方式类似；唯一不同是累加制；还是以上面的例子为例：
* 到 3 月工资时，应纳税所得额=28500 ，属于第一档；应交税（前三月一共）：28500*3%=855 。前三月因为没有进入新阶梯，每个月都一样，所以不展开；
* 到 4 月工资时，应纳税所得额=38000 ，属于第二档；应交税（前四月一共）：38000*10%-2520=1280 。因为你前三个月已经交了 855 了，所以这个月需要再交 1280-855=425 元；
* 到 5 月工资时，应纳税所得额=47500 ；应交税（前五月一共）：47500*10%-2520=2230 。因为你前四个月已经交了 1280 了，所以这个月需要再交 2230-1280=950 元；
* 以此类推；

另外注意，因为是按年度计算的，所以每月扣的算是“预扣”，最后年度汇算的时候，多退少补；

-------------------------
单独回答楼主的几个问题：
1.1 「公司付 X%，个人付 Y%」是以什么为基准计算的：以公司给你上报的工资是多少计算；比如公司给你报 2w 工资，其中养老保险为单位 19%个人 8%，则你这个月养老保险要交 1600 元；单位交的部分你可以忽略（和你没关系）；
1.2 扣完五险一金之后个人所得税又怎么计算：五险一金属于免税部分，个税只算应纳税所得额，即 原工资-5000-五险一金个人部分-专项附加扣除-其他扣除；
2.既有年终奖又有月基本工资的时候又该怎么算：目前可以选择分开计算还是并入工资计算；如果分开计算，则年终奖有单独的所得税表，单独计税；如果合并计算，则年终奖+基本工资一起计算；
3.1 应纳税所得额*税率-速算扣除数=实际交税，比如 36000-144000 这一档是 10%/2520 ，你的应纳税所得额是 114000 ，则应交税 114000*10%-2520=8880
3.2 每月的个税比例都不一样：因为每个月你的年应纳税所得额都是在涨的，如果进入到新的一个阶梯比例就更高；计算方式是累计计算，不是计算单个月的；即 当月交税=截止当月总应交税-截止上月实际已扣税；
4. 城市只影响五险一金比例和部分地方优惠政策，其他部分都一样的；一般月工资固定的情况下，五险一金也是固定的，不难计算；

[shuangya]

@shuangya 打错，不是月薪 3w ，是 2w

[0ZXYDDu796nVCFxq]

有些特殊情况需要考虑的：
1. 社保、公积金缴纳都有上限。一般是当地上年度平均月收入的 n 倍为上限
2. 社保有些公司是按下限或者某些额度缴纳的，不是按实际收入
3. 公积金的比例并不是固定的
4. 医保根据年龄缴纳比例不一样

[shuangya]

伪代码（假设公司给你报的月薪与你实际月薪一致）

var base = 月薪;
var rate = xx%; // 五险一金比例
var other = 0; // 每月其他扣除，如果有的话

function 获取金额对应的税率(money);
function 获取金额对应的速算扣除数(money);

function 计算某月个税(月份) {
// 如果公司给你报的月薪与你实际月薪不一致，那这里的 base * rate 需要改成 公司上报的月薪 * rate
var 总应纳税所得额 = (base - base * rate - other) * 月份;
var 总纳税 = 总应纳税所得额 * 获取金额对应的税率(总应纳税所得额) - 获取金额对应的速算扣除数(总应纳税所得额)
var 截止上月应纳税所得额 = (base - base * rate - other) * (月份 - 1);
var 截止上月总纳税 = 截止上月应纳税所得额 * 获取金额对应的税率(截止上月应纳税所得额) - 获取金额对应的速算扣除数(截止上月应纳税所得额);
return 总纳税 - 截止上月总纳税;
}

function 计算到手年薪（分别计税）(base, 年终奖) {
// 如果公司给你报的月薪与你实际月薪不一致，那这里的 base * rate 需要改成 公司上报的月薪 * rate
var 总应纳税所得额 = (base - base * rate - other) * 12;
var 总纳税 = 总应纳税所得额 * 获取金额对应的税率(总应纳税所得额) - 获取金额对应的速算扣除数(总应纳税所得额);

var 年终奖纳税 = 年终奖 * 获取金额对应的税率(年终奖) - 获取金额对应的速算扣除数(年终奖);

return 总纳税 + 年终奖纳税;
}

function 计算到手年薪（合并计税）(base, 年终奖) {
// 如果公司给你报的月薪与你实际月薪不一致，那这里的 base * rate 需要改成 公司上报的月薪 * rate
var 总应纳税所得额 = (base - base * rate - other) * 12 + 年终奖;
retutn 总应纳税所得额 * 获取金额对应的税率(总应纳税所得额) - 获取金额对应的速算扣除数(总应纳税所得额);
}

[shuangya]

@shuangya 更正：下面两个函数不是计算到手金额，是计算个税

[datou]

import 工资条

const 税后到手工资 = 工资条.实发工资

[CRVV]

1. 「公司付 X%，个人付 Y%」是以什么为基准计算的，扣完五险一金之后个人所得税又怎么计算？

比如谈的每月工资 10000 ，个人和公司的 x% 都用这个 10000 来算


2. 既有年终奖又有月基本工资的时候又该怎么算

年终奖不用交五险一金，税好像有不同的算法吧我不太确定。


3. 我看到个人所得税速算扣除数就觉得头晕，完全不知道怎么拿来算，而且现在个税制度一直在改革，好像每月的个税比例都不一样，就更难算了；

个人所得税的算法是这样的
五险一金部分不用交所得税，先减掉，比如月薪 50000 ，假设扣完五险一金还有 40000 。
每个月有 5000 的免税额，就是说这里面有 5000 不用交税，这样还剩 35000 。
然后有那些租房养娃什么的免税额，比如有 3 个娃 1 个老人，这样又有 5000 不用交税，这样还剩 30000 要交税的收入。
这样，每个月的 30000 ，叫做应纳税所得额。

一月，当年的应纳税所得额是 30000 ，税率 3%，交税 900
二月，当年的应纳税所得额是 60000 ，其中 36000 以下的部分是 6000 税率 3% 就是 180 ，36000 以上的部分是 24000 税率 10% 就是 2400 ，这个月要交税 180+2400=2580
三月，当年的应纳税所得额是 90000 ，这个月的收入都是 36000 以上的部分，税率 10% 交 3000 的税
四月，当年的应纳税所得额是 120000 ，这个月的收入都是 36000 以上的部分，税率 10% 交 3000 的税
五月，当年的应纳税所得额是 150000 ，这个月的收入在 144000 以下的部分是 24000 税率 10% 交 2400 的税，还有 6000 在 144000 以上税率 20% 交 1200 的税，这样一共交 3600 的税
后面都是这样算下去的。

这样算需要一个月一个月地累加，有人觉得麻烦，就搞了个速算扣除数。比如第二个月的总数是 60000 ，36000-144000 之间的速算扣除数是 2520 ，60000*10% - 2520 = 3480 就得到了总的税额，再减掉一月的 900 ，得到二月的税是 2580 。
如果要算一年的税额，直接 30000*12 = 360000 ，税率是 25%，36000*25% = 90000 ，再减掉速算扣除数 31920 ，得到全年的个人所得税是 58080 。这样比一个月一个月加上来要少按几下计算器，如果用 Excel 来算我觉得这东西完全没必要。

因为工资是按月发的就每个月都这么算，但如果在 10 月 31 日离职了，后面两个月没有工资，但免税的额度还在，全年的应纳税所得额就变成了 30000*10 - (5000+5000)*2 = 280000 ，但是在 10 月已经交了 300000 对应的税，这样第二年就可以申报把多交的 20000*20% = 4000 的税钱退回来。这个情况我的理解是这样，但我也没操作过，不保证正确。


4. 每个城市的算法还不太一样！

五险一金不一样，差别不会很大，税是一样的

[Proletariused]

https://salarycalculator.sinaapp.com/

[julyclyde]

@llbbzh 如果某一项看不懂，可以有针对性的问
如果“完全”看不懂……我想你大概用不上这个

[llbbzh]

@Maxvell @zpf124 非常感谢两位兄弟！！正好就是我非常想要的答案！！会认真看的！

[Maxvell]

@llbbzh 补充一下：总工资=年工资+年终奖